Société offshore Estonie : Tout savoir

Société offshore estonie

Une société offshore en estonie propose à un membre de l’Union européenne (UE) de ne pas imposer les étrangers. Si le seul revenu de la société offshore est réalisé en dehors de l’Estonie, elle ne paie pas d’impôt sur les sociétés et les propriétaires et actionnaires étrangers recevant des distributions de bénéfices ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu. C’est le seul membre de l’UE offrant une exonération fiscale aux étrangers.

Contexte

L’Estonie est officiellement appelée la République d’Estonie et est située dans la région baltique de l’Europe du Nord. L’Estonie ressemble beaucoup à la Finlande en termes de langue et de culture. Le Danemark et la Suède ont dominé l’Estonie au début de son histoire. En 1920, l’Estonie est reconnue indépendante. Cependant, les Russes ont occupé le pays après la Seconde Guerre mondiale lorsqu’il est devenu une partie de l’Union soviétique jusqu’à l’indépendance en 1991.

Son système politique est décrit comme une « république constitutionnelle parlementaire unitaire » avec une législature à une seule chambre, un premier ministre et un président. L’Estonie a rejoint l’Union européenne (UE) en 2004.

Créer une société offshore en Estonie

Une société en Estonie offre ces types d’avantages :

Participation étrangère totale : Les étrangers peuvent créer et détenir toutes les actions d’une PLC.

Exonération d’impôt : Les revenus en dehors de l’Estonie sont exonérés d’impôt. Cependant, les contribuables américains et les autres personnes soumises à l’impôt mondial sur le revenu doivent déclarer tous leurs revenus à leurs gouvernements.

Formation rapide : L’inscription en ligne prend quelques heures tandis que l’inscription avec des documents auprès d’un notaire peut prendre 3 jours.

Responsabilité limitée : La responsabilité d’un actionnaire est limitée à l’apport en parts de capital.

Un actionnaire/un administrateur : Un seul actionnaire est requis, qui peut également être l’unique administrateur pour le contrôle complet de l’automate.

Faible capital minimum : Le capital social minimum est de 2 500 euros.

Membre de l’UE : L’Estonie est membre à part entière de l’Union européenne (UE).

Créer une société en estonie

Nom de la société offshore d’Estonie

Une société estonienne ne doit pas utiliser un nom de société déjà utilisé par une autre entité juridique estonienne.

Une société à responsabilité limitée doit utiliser l’abréviation « OÜ » à la fin de son nom.

Société en Estonie: Quel type d’entreprise choisir

Le Code de commerce autorise cinq types d’entités commerciales : la société anonyme, la société à responsabilité limitée, la société en commandite simple, la société en nom collectif et l’association commerciale.

La plus populaire auprès des étrangers est la « Private Limited Company » (Osaühing ou OÜ).

Société à responsabilité limitée

Une société à responsabilité limitée (PLC) a son capital social (osakapital) séparé en actions individuelles (osad). Leurs actionnaires obtiennent une responsabilité limitée.

Responsabilité limitée

Les actionnaires ne sont pas personnellement responsables des dettes et obligations de la société. Leur responsabilité est limitée à leurs apports au capital social de la société. La PLC assume toutes les responsabilités pour ses performances, ses contrats et ses dettes avec ses actifs.

Inscription

Le registre du commerce accepte toutes les demandes d’enregistrement en tant que société légale en Estonie.

Les documents suivants doivent être déposés au registre du commerce :

• Statuts ;

• Acte constitutif ;

• Relevé bancaire attestant le versement du capital social ;

• Les propriétaires doivent fournir leurs noms complets, leur adresse postale et le montant des contributions ;

• Les propriétaires étrangers doivent fournir leur nom complet, leur adresse postale et leur adresse e-mail.

• Détails de toutes les contributions similaires (non monétaires) ainsi qu’un avis professionnel de valeur d’un auditeur ;

• Déclaration notariée des membres du conseil d’administration de consentement à servir en tant que membre ;

• Déclaration expliquant les activités commerciales prévues ;

• Coordonnées, y compris adresse postale, adresse e-mail, téléphone, fax, etc ;

• Tout autre document demandé par le bureau d’enregistrement.

Information publique avec le bureau d’enregistrement

Les informations suivantes seront constituées des cartes de registre d’un automate :

• Nom de l’entreprise ;

• Adresse de l’entreprise

• Montant du capital social ;

• Date de dépôt du mémorandum d’association ;

• Noms et coordonnées des membres du conseil d’administration ;

• Année fiscale de l’entreprise ; et

• Autres informations requises par la loi.

Les entreprises peuvent s’inscrire par voie électronique, ce qui peut avoir lieu en quelques heures. Ou, l’automate peut s’enregistrer auprès d’un notaire, ce qui peut prendre jusqu’à 3 jours.

Tous les dossiers sont accessibles au public, y compris les cartes de registre et les documents commerciaux déposés.

Pourquoi créer une société en Estonie

Capital et constitution des sociétés


L’exigence minimale pour son capital social est de 2 500 euros.

Le minimum requis pour la valeur nominale d’une action est de 1 euro.

Si tous les fondateurs sont des personnes physiques avec un capital social inférieur à 25 000 euros, ils peuvent déclarer que les apports en capital ne seront pas versés lors de l’enregistrement de la société. Cependant, les propriétaires (fondateurs) restent personnellement responsables de toutes les dettes et obligations de la société jusqu’au paiement intégral des apports en capital.

Actionnaires

Un seul actionnaire est requis pour former une SA

Les actionnaires peuvent être des personnes morales ou des personnes physiques qui résident (ou sont enregistrées) dans n’importe quel pays et ne résident pas en Estonie.

Directeurs

Un seul administrateur est requis pour gérer PLC qui peut être citoyen de n’importe quel pays et résider n’importe où. Les administrateurs ne doivent pas nécessairement être actionnaires.

Chaque PLC doit avoir un conseil d’administration qui représente et gère la société. S’il n’existe qu’un seul administrateur, le conseil d’administration ne sera composé que d’un seul membre. Toutefois, si la majorité des membres du conseil d’administration ne sont pas des résidents estoniens, la PLC doit fournir au registre du commerce estonien un contact local où les avis et les documents juridiques peuvent être envoyés.

Les statuts peuvent exiger la nomination d’un conseil de surveillance pour superviser le conseil d’administration. Ceci est facultatif car la loi ne l’exige pas

Quelles taxes pour une société en Estonie ?


L’Estonie a un système d’imposition des sociétés basé sur le territoire. Une exonération de 100 % existe sur tous les revenus gagnés à l’étranger.

Les revenus gagnés en Estonie par des sociétés enregistrées ne sont imposés que lorsque les bénéfices sont distribués aux propriétaires ou aux actionnaires. La rétention et le réinvestissement des bénéfices dans l’entreprise ne sont pas imposés. Le taux de l’impôt sur les sociétés est de 20 %.

Selon le site Web de l’administration fiscale et douanière de la République d’Estonie, « un non-résident ne paie l’impôt sur le revenu que sur les revenus estoniens ». Un non-citoyen vivant dans un autre pays à plein temps est considéré comme un non-résident.

Les dividendes versés à un non-résident ne sont pas imposables pour le non-résident. Cependant, la société estonienne est soumise à un impôt sur les sociétés lorsqu’elle verse des dividendes à des non-résidents sur ses revenus basés en Estonie.

L’Estonie n’impose les sociétés estoniennes non résidentes que si :

1. Il y a des revenus d’origine estonienne; ou

2. Une présence commerciale existe en Estonie (c’est-à-dire un représentant commercial de l’entreprise) sur une base permanente.

L’Estonie a signé des conventions fiscales avec plus de 50 autres pays afin d’éviter une situation de double imposition entre une société estonienne et son propriétaire qui réside dans un autre pays signataire d’une convention fiscale.

Aucune déclaration de revenus annuelle n’est nécessaire si aucun impôt n’est dû.

Remarque : Les contribuables américains et toute personne assujettie à l’impôt mondial sur le revenu doivent déclarer tous leurs revenus à leurs agences fiscales.

Auditeur

Les petites sociétés anonymes n’ont pas à nommer d’auditeur. Mais, s’ils grandissent et dépassent les valeurs seuils minimales concernant le nombre d’employés, la valeur des actifs et le chiffre d’affaires ; la loi exige qu’un commissaire aux comptes soit nommé. Même si ces seuils ne sont pas atteints, si les statuts prévoient la nomination d’un commissaire aux comptes, celui-ci doit être nommé.

Dossiers publics

Tous les documents déposés auprès du registraire deviennent des archives publiques.

Temps de formation

Une PLC peut être formée et enregistrée en un jour par voie électronique.

Conclusion

Créer une société offshore en Estonie présente les avantages suivants : des étrangers détenant toutes les actions et gérant la société, un actionnaire pouvant être le seul administrateur, aucun impôt, un capital social minimum faible et un membre de l’UE.

Où créer une société offshore ? Les 5 meilleurs juridictions

Avoir une société offshore n’est pas illégal. Il existe de nombreuses raisons de créer une société offshore.

La création d’une société offshore offre une multitude d’avantages : Confidentialité, Fiducies de protection des actifs, Réduction de l’impôt à payer, Protection contre les poursuites, Flexibilité du droit des affaires, Facilité opérationnelle, etc.

Après tout, cela offre de nombreux avantages aux entreprises et au pays lui-même. Cependant, tous les pays ne versent pas des avantages égaux ; certains se démarquent.

Poursuivez votre lecture pour découvrir les 5 meilleurs pays pour créer une société offshore.

Contenu

5 meilleurs pays pour l’enregistrement d’une société offshore

Hong Kong, bien que faisant partie de la République populaire de Chine, a un système juridique qui suit la common law anglaise. Il offre les plus grands avantages de constitution de société offshore parmi tous les autres pays asiatiques, de l’enregistrement de la société offshore à la fiscalité.

Il a de faibles frais de constitution de société offshore et un taux d’imposition des sociétés de 0 % pour ceux qui opèrent en dehors de Hong Kong. Si vous opérez dans sa juridiction, cependant, vous êtes tenu de payer 16,5 % des bénéfices de l’entreprise en impôts.

La résidence n’est pas non plus requise pour le registre des sociétés offshore. Cependant, les sociétés offshore devront obtenir un secrétaire et enregistrer une adresse de bureau dans le pays.

L’un de ses principaux avantages, cependant, est son emplacement.

Être à proximité de la Chine signifie que vous pouvez accéder plus facilement au continent. Il offre également un accès exclusif au marché chinois grâce à l’accord de partenariat économique plus étroit et offre une meilleure logistique pour le marché asiatique.

Les entreprises disposent également d’un degré élevé de liberté dans la conduite de leurs affaires. Les entreprises pourront exercer des activités commerciales partout dans le monde.

Le Panama, connu dans le monde grâce à la fuite des Panama Papers, est toujours un pays viable pour la constitution d’une société offshore malgré le scandale. Contrairement à la croyance populaire, ce n’est pas seulement pour cacher des actifs illégaux comme ce que les médias ont dépeint.

Ce qui le rend attrayant pour les entreprises, c’est qu’il offre une excellente protection des actifs. Les entreprises peuvent protéger leurs actifs contre les saisies et les poursuites. Il est également exempt des réglementations de leur pays d’origine.

De plus, il y a moins de réglementations gouvernementales. Les entreprises n’ont pas besoin d’avis ni d’approbation du gouvernement pour distribuer des dividendes, émettre leurs actions, etc.

Il a un impôt sur les sociétés de 0 % pour les revenus ne provenant pas de l’intérieur du pays. Il existe d’autres processus fiscaux ici qui profiteront aux sociétés offshore. Ceux-ci sont mieux discutés avec un agent de création de société offshore.

Les sociétés panaméennes ont également de la flexibilité ; ils peuvent faire les mêmes activités qu’aux États-Unis, dans l’UE et au Canada. Ils peuvent acheter et posséder des biens immobiliers et d’autres types d’actifs, comme des voitures, des yachts, des bijoux, etc.

Son système fiscal et la confidentialité des investisseurs sont les principaux avantages des Bahamas. Le pays prévoit une exonération fiscale pendant 20 ans pour les sociétés offshore et les actionnaires. Les entreprises ne doivent payer qu’une redevance annuelle fixe, quels que soient leurs gains et leurs marges.

Il a également une loi de 1990 sur les sociétés commerciales internationales (IBC). Cette loi interdit le partage d’informations avec d’autres pays. À son tour, il protège la vie privée des sociétés offshore au Belize.

Les comptes ou chiffres de l’entreprise restent anonymes. Les entreprises de ce pays ne sont pas tenues de publier leurs comptes et bilans.

En dehors de cela, les Bahamas n’exigent qu’un seul actionnaire et un seul administrateur pour les sociétés. La création d’une société offshore ne prend que quelques jours et vous n’aurez pas à vous soucier des permis, des licences, etc.

Il offre également une structure commerciale flexible, vous permettant de l’utiliser pour la protection des actifs, la planification successorale, etc. Vous avez des activités restreintes, mais celles-ci sont tout à fait raisonnables. Les Bahamas n’autorisent pas les banques, les jeux d’argent, les assurances et les activités pour adultes.

Les îles Caïmans sont l’une des destinations les plus prisées des fonds spéculatifs offshore et des sociétés offshore. La principale raison est le taux d’imposition des sociétés de 0 %. Il n’y a pas de gains en capital, d’impôts sur les bénéfices, d’impôts sur le revenu, de retenues à la source, etc.

En dehors de cela, ses frais d’enregistrement et de renouvellement de société offshore sont inférieurs à ceux d’autres pays. Le pays est également sur la liste blanche du Groupe d’action financière internationale et de l’OCDE. Il suit les réglementations fiscales internationales, contrairement aux autres paradis fiscaux.

Les îles Caïmans offrent également la confidentialité à leurs entreprises, car le public ne peut pas consulter le registre des actionnaires ou le registre des administrateurs et des dirigeants. Tous les autres documents commerciaux sont privés, y compris les comptes de l’entreprise et les procès-verbaux de réunion. Vous n’êtes pas obligé d’enregistrer ces documents auprès du gouvernement.

Le gouvernement est également assez stable, ce qui est indispensable pour les sociétés offshore. Son économie est forte, en partie grâce aux sociétés offshore et à son système bancaire. En parlant de banque, les comptes d’entreprise offshore n’ont pas non plus à déposer de capital autorisé dans une banque ou dans un séquestre.

La position de Chypre dans l’UE en fait un pays idéal pour implanter une société offshore si vous envisagez d’entrer en Europe. Il est membre depuis 2004, et il est également membre de la zone euro depuis 2008.

Lorsque vous créez une entreprise ici, vous obtenez un numéro de TVA intracommunautaire. Il s’agit d’une obligation légale pour les entreprises de faire des affaires avec d’autres pays de l’UE.

Vous n’êtes pas non plus trop limité, car vous avez une flexibilité dans la structure de l’entreprise. Il n’y a pas non plus d’exigences de capital minimum, contrairement à d’autres pays de l’UE.

Il a également l’un des taux d’imposition les plus bas, bien qu’il ne soit pas aussi populaire que d’autres pays paradis fiscaux des Caraïbes. Pour être précis, Chypre a un taux d’imposition de 12,5 %, l’un des plus bas de l’UE.

Un autre avantage de ce pays pour les investisseurs est que Chypre ne fait pas partie de l’échange automatique d’informations (AEOI). Cela signifie que lorsque vous ouvrez un compte bancaire offshore ici, vous n’avez pas à partager les informations de votre compte bancaire.

Décider où enregistrer une société offshore

Outre l’emplacement, la création d’une société offshore implique plusieurs considérations. Vous devez disposer de documents et d’enregistrements importants, et vous devez également avoir une bonne connaissance de vos comptes. Si vous avez besoin d’aide pour le traitement des données aux États-Unis, contactez-nous dès aujourd’hui et voyons comment nous pouvons vous aider.

Posséder une propriété dans une société offshore: 3 avantages

Propriété offshore

Vous travaillez dur, c’est pourquoi vous souhaitez protéger votre propriété. L’un des meilleurs moyens d’obtenir cette protection consiste à acheter une propriété par l’intermédiaire d’une société offshore.

Poursuivez votre lecture pour en savoir plus sur les avantages de l’achat à l’étranger et pourquoi vous voudrez peut-être l’envisager maintenant.

Pourquoi vous devriez posséder une propriété dans une société offshore

Les sociétés offshore vous permettent de protéger facilement votre propriété
et profitez de meilleures lois fiscales tout en évitant l’homologation.

Si vous êtes déterminé à bâtir votre patrimoine, posséder une propriété est indispensable. La diversification de vos investissements vous permet de réduire les risques, et la valeur de l’immobilier augmente généralement avec le temps.

Voici pourquoi vous devriez envisager d’acheter une propriété dans une société offshore :

1. Minimiser l’homologation

Lorsque vous décédez, vous souhaitez naturellement que vos proches soient pris en charge. Mais lorsque vous possédez une propriété à votre nom, vos héritiers devront s’occuper de l’homologation, une taxe qui survient lorsqu’une propriété est transmise après le décès.

Lorsque vous utilisez une société offshore pour acheter la propriété, vous pouvez souvent éliminer complètement l’homologation. Au lieu de naviguer dans les lois sur l’héritage qui peuvent ne pas être en phase avec vos souhaits, vous avez beaucoup plus de contrôle. De nombreuses juridictions autorisent plutôt l’héritage direct d’une entité ou de ses actions.

2. Protégez vos actifs

Protégez vos actifs

Bien qu’une LLC ou une société puisse fournir une certaine protection des actifs, l’achat d’une propriété par l’intermédiaire d’une société offshore est la solution la plus efficace. À l’ère moderne, les procès frivoles sont presque un passe-temps national
.

Au lieu de cela, vous pouvez vous assurer que vos actifs ne sont pas vulnérables aux attaques d’un plaignant vengeur. Plus vous pouvez mettre d’obstacles entre les poursuites frivoles et vos actifs, mieux c’est.

Même si vous n’êtes pas particulièrement préoccupé par la protection de vos actifs, la diversification internationale de vos immeubles de placement est une décision intelligente. Pour de nombreuses personnes, les sociétés offshore peuvent rendre cette option beaucoup plus facile, grâce aux lois de nombreux pays qui empêchent les étrangers de posséder des propriétés et d’autres actifs.

3. Profitez d’avantages fiscaux

L’une des principales raisons pour lesquelles de nombreuses personnes aux États-Unis utilisent des sociétés offshore pour acheter une propriété ? Avantages fiscaux, en particulier l’échange 1031.

L’échange 1031 permet aux acheteurs de différer l’impôt sur les gains en capital en transférant leur principal initial et leur retour dans une nouvelle propriété.

Vous êtes probablement bien conscient du pouvoir des intérêts composés. Mais si vous déduisez 30 % de l’impôt sur les gains en capital de vos bénéfices, cela peut faire la différence entre prendre sa retraite avec style et s’en sortir à peine.

Le programme 1031 n’est qu’un exemple des avantages fiscaux dont vous pouvez bénéficier en achetant une propriété par l’intermédiaire d’une société offshore.

Vous pouvez également bénéficier d’intérêts hypothécaires déductibles d’impôt sous réserve des conditions hypothécaires. Cette prestation exige que vous prouviez que vous envisagez d’acheter une autre maison en tant que future maison de retraite ou de vacances. Vous pourriez potentiellement radier jusqu’à 1 million de dollars d’intérêts hypothécaires.

Nous vous conseillons de contacter votre avocat fiscaliste résident pour plus d’informations concernant les avantages dont vous pouvez bénéficier en détenant un bien immobilier à l’étranger.

Société offshore: quels avantages ?

Quels avantages société offshore

Société offshore: qu’est-ce que c’est ?

Les sociétés offshore sont des entreprises enregistrées, établies ou constituées en dehors du pays de résidence.

L’incorporation offshore est un processus simple dans tous les centres financiers offshore et paradis fiscaux populaires. Ils peuvent offrir un large éventail d’avantages à l’entreprise et aux dirigeants de l’entreprise.

Les emplacements suivants sont des emplacements offshore bien connus :

La Suisse n’est pas offshore mais est l’une des juridictions les plus pratiques pour l’offshore constitution de société. Cela est dû en partie à la faible imposition permise par des lois fiscales locales particulières. De plus, l’attrait pour la création d’entreprise est dû en partie au prestige international de la Suisse.

Bien que les Pays-Bas ne soient pas nécessairement un centre financier offshore, ils offrent des opportunités exceptionnelles d’utiliser Sociétés néerlandaises dans la structuration des transactions financières internationales. Cela est dû à son réseau extrêmement large de conventions de double imposition ; le pays a plus de 78 conventions fiscales, y compris des conventions avec la plupart des pays développés. Les Pays-Bas participent également à l’exonération, appliquent une retenue à la source de 0 % sur les distributions d’intérêts et de redevances, et disposent d’un système de décision fiscale conforme aux normes de l’OCDE.

Les Pays-Bas ont un régime fiscal libéral comprenant une généreuse exonération de participation. Les dividendes reçus et les plus-values ​​réalisées sont également exonérés de l’impôt néerlandais sur les sociétés. La législation fiscale néerlandaise comporte de nombreux autres aspects, mais des conseils spécialisés sont nécessaires pour naviguer avec succès dans les complexités.

Quels avantages offre la délocalisation ?

La création d’une société à l’étranger peut offrir de nombreux avantages :

Cela peut également faciliter la croissance de votre entreprise en dehors de votre pays de résidence.

La conduite d’affaires et la réalisation de transactions bancaires au nom d’une entité juridique, telle qu’une société offshore, offrent des avantages significatifs en matière de confidentialité.

La plupart des centres financiers offshore ne divulguent pas les personnes responsables au sein des sociétés offshore à un tiers. Cependant, il existe des exceptions en cas de terrorisme ou d’atrocités criminelles nécessitant une enquête.

Le placement d’actifs dans des sociétés offshore et des structures juridiques étrangères peut fournir une protection contre de futures responsabilités. En ayant des fiducies, des investissements ou des comptes bancaires en possession de votre société offshore, il est difficile de les retrouver via une recherche d’actifs. Les sociétés offshore offrent également une protection efficace des actifs et filtrent efficacement vos finances de la vue du public.

Si un opposant légal intente une action en justice contre vous, cela implique généralement une recherche d’actifs. Cela garantit qu’il y a de l’argent pour les paiements en cas de jugement négatif contre vous. Former des sociétés offshore et avoir des actifs détenus par la société étrangère signifie qu’il n’y a plus de lien avec votre nom. Par conséquent, vos actifs peuvent être efficacement protégés des opposants légaux, des juges et des décisions de justice simplement en vous incorporant à l’étranger.

Un avantage supplémentaire est la simplicité et la facilité d’utilisation. La plupart des juridictions d’outre-mer facilitent la constitution de société pour quiconque. Les obligations légales dans le fonctionnement de l’entité offshore ont également été simplifiées.

 

Risque société offshore

Inconvénients des sociétés offshore

En raison de l’absence de registres publics, prouver la propriété d’une société enregistrée à l’étranger peut être difficile. Bien que l’anonymat puisse être un avantage pour les entreprises étrangères, lorsqu’il devient dans l’intérêt du propriétaire de se déclarer actionnaire bénéficiaire, cela peut être un exercice difficile.

L’un des principaux inconvénients concerne le transfert de fonds et la distribution des actifs et des revenus de la société offshore.

Une fois que les fonds arrivent dans le pays de résidence, ils sont soumis à l’impôt. Cela peut annuler les avantages de l’environnement initial d’exonération fiscale.

Les revenus de dividendes perçus par une société holding belge d’une société établie ailleurs (où les revenus de sources étrangères ne sont pas imposés) paieront l’impôt sur les sociétés au taux belge normal. Outre les juridictions offshore, cela inclurait également les sociétés basées au Costa Rica, à Hong Kong, en Malaisie, à Singapour et à Oman.

Lorsque les dividendes sont reçus de sociétés holding ou de filiales basées dans des territoires bénéficiant de régimes fiscaux plus avantageux, les dividendes sont soumis à l’impôt belge sur les sociétés. Outre les sociétés situées dans des paradis fiscaux offshore traditionnels, cette liste comprendrait des sociétés situées au Luxembourg, au Liechtenstein et en Uruguay.

Depuis 2007, les mesures d’évasion fiscale ont pris fin. La possession d’actifs en Espagne via une structure offshore a perdu tout avantage fiscal.

En Espagne, une retenue à la source de 21 % est due sur les paiements d’intérêts et de dividendes, qu’ils soient nationaux ou vers des pays n’ayant pas signé de traité. Toutefois, lorsque des dividendes sont versés à une société dont le capital social a été détenu au cours de l’année précédente – égal ou supérieur à 5 % – la retenue à la source ne s’applique pas. Cela signifie que l’impôt est déduit avant que les fonds puissent être versés ou transférés à une société offshore.

 

Risques liés à une société offshore

Dans la majeure partie de l’Europe, les autorités ont tenté d’introduire une législation qui limitera l’évasion fiscale et le blanchiment d’argent par des entités situées dans des centres fiscaux offshore. L’objectif principal de la législation est d’obliger ces sociétés à démontrer au-delà de tout doute raisonnable que leurs activités sous-jacentes sont réellement exercées dans leur centre offshore respectif et qu’il s’agit bien d’activités commerciales normales.

L’administration de sociétés non suisses depuis l’étranger, par exemple, présente d’importants risques fiscaux. Selon le droit suisse, une société a sa résidence fiscale là où l’administration et le contrôle effectifs de l’entité sont effectués. L’administration et le contrôle efficaces sont le lieu où se déroulent les opérations quotidiennes de l’entité. La tenue de réunions des administrateurs au Liechtenstein deux fois par an ou la signature de résolutions sur une île éloignée peuvent ne pas contribuer à établir un lieu d’administration et de contrôle non suisse d’un point de vue fiscal suisse.

Autre exemple : le principal risque lié à une société non enregistrée au Royaume-Uni est de ne pas respecter les règles fiscales du HMRC. Le HMRC n’approuve jamais les stratagèmes fiscaux, bien que tout stratagème d’évitement fiscal doive être enregistré auprès d’eux. Le fait d’avoir une société enregistrée en dehors du Royaume-Uni ne peut pas protéger un individu de la législation fiscale britannique relative à l’IR35 (législation relative à l’imposition des entrepreneurs). Selon HM Revenues and Customs (HMRC), le lieu de constitution d’une entreprise n’a pas d’importance lorsqu’il s’agit de déterminer si un entrepreneur est soumis à l’IR35.

La législation rétroactive peut être utilisée pour déclarer qu’un stratagème d’évasion fiscale qui était légal il y a quelques années n’est plus légal aujourd’hui. Dans ce cas, des arriérés d’impôts substantiels plus des intérêts et des pénalités peuvent devenir exigibles, ce qui éliminerait tous les avantages de la société non enregistrée localement.

Certaines juridictions offshore sont plus stables que d’autres, que ce soit d’un point de vue politique ou économique. La distance physique, le manque de connaissance des clients locaux, du gouvernement et des attributs sociaux peuvent augmenter les risques de perte financière survenant dans certains pays.

Les risques supplémentaires pour les sociétés offshore sont similaires à ceux des sociétés onshore. Il y a des risques avec le marché, les taux d’intérêt et le crédit. Une autre considération est celle du risque de réputation.

Société offshore quels avantages

Pourquoi créer une société offshore au Delaware ?

Société offshore delaware

Créer une société offshore au delaware

Le Delaware surnommé « le premier État » après la ratification de la constitution des États-Unis, car il fut le premier à l’avoir signée le 7 décembre 1787.

Aujourd’hui, ce petit État de 5 133 km² situé sur la côte est des États-Unis, occupe une place importante dans le monde des affaires. En effet, le deuxième plus petit État des États-Unis a la particularité d’enregistrer plus d’entreprises que d’habitants, 967 171 habitants en 2018 pour plus d’un million d’entreprises.

Faut-il y voir le signe d’un paradis fiscal propice à l’ouverture de sa société offshore ?

Avant tout, il est important de comprendre le sens de:« société offshore ». Quand on parle de société offshore, on parle d’une société dont le siège social est établi dans une juridiction autre que celle dans laquelle elle exerce ses fonctions et dont les actionnaires sont domiciliés dans un autre pays.

Il s’agit d’un sujet de controverse au sein de l’Union européenne, car si à première vue les États-Unis ne sont pas considérés comme un paradis fiscal, l’État du Delaware semble très attractif pour les entreprises, ce qui peut laisser présager une attirance fiscale potentielle pour ces dernières .

Ce que vous allez découvrir

Le Delaware, un paradis fiscal ?

Depuis le début des années 1990, le Delaware est devenu une juridiction clé pour la création d’entreprises, avec plus d’un million d’entreprises sur son territoire aujourd’hui.

Bien que ce nombre soit impressionnant, il est encore plus surprenant de trouver de nombreuses grandes entreprises cotées en bourse, car ce tout petit état recense près de 50% des entreprises cotées à Wall Street et 63% des entreprises du top 500 US entreprises (classées selon l’importance de leur chiffre d’affaires).

Mais ne vous y trompez pas, si cette juridiction est prisée par les plus grandes entreprises, ce n’est pas pour sa situation idyllique, mais sa fiscalité avantageuse.

Rassurez-vous, au-delà des sociétés cotées, le Delaware compte d’innombrables sociétés à responsabilité limitée. La création d’une société offshore dans le Delaware est ouverte non seulement aux entités américaines, mais aussi au reste du monde. Tout le monde peut profiter des privilèges fiscaux d’une société offshore au Delaware.

Le Delaware attire ainsi des entreprises du monde entier, afin de bénéficier d’une fiscalité quasi nulle, où les revenus de ses derniers sont exonérés d’impôts. Ces sociétés n’ont pas d’activité dans le Delaware car elles ne sont pas autorisées à exercer aux États-Unis, elles ont simplement une adresse qui leur permet de profiter de ce privilège fiscal.

De nombreux entrepreneurs voient comme une aubaine d’enregistrer leur société offshore dans le Delaware afin de bénéficier d’une imposition de 0 %, sans avoir besoin d’audit ni d’exigences de déclaration.

Pourquoi le Delaware attire-t-il autant d’entrepreneurs ?

Comme n’importe quel paradis fiscal, le Delaware attire des entrepreneurs du monde entier, mais pourquoi tant d’entre eux choisissent-ils d’y installer leur siège social ? Il faut dire que cette juridiction est stable avec une excellente réputation cachée derrière la bannière américaine. Sous couvert de cette filiation américaine, elle cherche intensément à favoriser les investissements et les entreprises sur son territoire.

En raison de plusieurs critères mis en avant, comme la simplicité de constitution à faible coût, l’anonymat garanti, ou encore les lois favorables en vigueur et les faibles impôts qui appliquent cet état.

A vous d’isoler les réels avantages de la création d’une société offshore dans le Delaware qui sont :

• Le coût et la simplicité de la constitution :

Les coûts de création d’une société offshore dans le Delaware sont parmi les plus bas du marché et la création s’effectue généralement en 2 ou 3 jours ouvrés.

• Presque aucune taxe

Les sociétés offshore enregistrées au Delaware ne paient pas de taxes, ni de « sales tax » (l’équivalent de la TVA en France), à ​​condition qu’elles n’aient aucune activité sur le terrain aux États-Unis États. Dans ce cadre précis, elle n’aura à payer que les redevances annuelles de franchise d’environ 250 $. Aucun impôt local n’est dû sur les bénéfices, les dividendes et les transactions commerciales qu’ils génèrent en dehors des États-Unis.

En outre, si une personne détient des actions dans une société offshore au Delaware sans y résider, elle n’est redevable d’aucun impôt ou droit qui lui est dû. Dans le cas où l’actionnaire vient vendre ses actions, il n’y a pas de taxe sur la vente de ses actions et il en est de même pour les droits de succession auxquels il ne sera pas assujetti.

• Des lois très favorables aux entreprises

Le tribunal compétent pour juger les affaires commerciales est le « Tribunal de la Chancellerie », une ancienne institution fondée en 1792, dont la réputation la rend pro-business.

Cela facilite le traitement rapide des litiges. Comme les États-Unis s’appuient souvent sur la jurisprudence dans les jugements, il va sans dire que la « Court of Chancery » a eu le temps de définir et de perfectionner la sienne. Par conséquent, les lois régissant les entreprises du Delaware donnent aux entreprises une grande flexibilité dans la gestion de leurs affaires.

• Comptabilité très flexible :

o Aucune exigence de publication du bilan

o Aucune exigence comptable.

o Aucune obligation de déclaration.

• Anonymat garanti :

Les sociétés offshore y trouvent refuge, car l’un des aspects très intéressants est la garantie de préserver leurs secrets.

Au Delaware, l’identification du bénéficiaire n’est pas obligatoire et permet donc de conserver son anonymat. En effet, lors de la création d’une société offshore dans le Delaware, il n’y a aucune obligation de déclarer les noms ou adresses des actionnaires, ou des administrateurs, ces informations restent confidentielles et ne figurent pas dans les registres publics de la Division.

Sociétés de cet état. De ce fait, aucune procédure d’enquête sur une quelconque pratique fiscale ne peut aboutir, puisqu’il n’y a personne dans l’organigramme.

Société delaware

Dans quelles conditions créer une société offshore dans le Delaware ?

Cette juridiction moins sulfureuse que les Bahamas ou les îles Caïmans, profite de l’identité américaine pour dissimuler son paradis fiscal sous la bannière des États-Unis, la rendant ainsi invisible aux yeux de l’OCDE (Organisation de coopération et de développement économiques) qui ne l’a jamais inscrit sur la liste des paradis fiscaux.

Les principales activités les plus développées au Delaware dans les sociétés offshore sont le commerce sur internet, le conseil, l’import-export, le dépôt et l’exploitation de droits de propriété intellectuelle, la gestion de biens mobiliers et immobiliers, ou encore le négoce.

Si votre domaine de prédilection fait partie de ceux répertoriés, le Delaware vous accueillera à bras ouverts dans les meilleures conditions pour la constitution de votre société offshore en un temps record avec le minimum requis, à faible coût, et sans que vous y arriviez.

La condition la plus importante étant que l’activité se déroule en dehors des frontières américaines et que le(s) gérant(s) soit(sont) non-résident(s) américain(s).

Plusieurs types de sociétés peuvent vous être proposés, mais la plus recommandée est la société à responsabilité limitée (LLC).

Parce qu’il s’agit d’une société à responsabilité limitée, qui garantit les risques encourus par l’entreprise. Ainsi, les non-résidents qui souhaitent constituer une société offshore au Delaware, le font essentiellement en créant cette LLC pour la simplicité de nombreux points au-delà d’une fiscalité attractive tels que :

• La capitale :

Lors de la création de votre société offshore dans le Delaware, vous n’avez aucun investissement minimum en capital et aucune obligation de verser le capital. En outre, les actions émises peuvent être sans valeur nominale. Cela signifie que si l’action a une valeur marchande, elle peut avoir une valeur nominale, fixée par la société émettrice, de zéro.

• Un compte bancaire :

La société offshore n’a aucune obligation d’avoir un compte bancaire dans l’état du Delaware. Mais, grâce à l’adresse américaine de votre structure, cette dernière peut ouvrir un compte dans n’importe quelle banque aux Etats-Unis, et presque partout dans le monde.

• Le siège social :

La société offshore n’est pas obligée d’avoir son siège social, ni de faire des affaires dans l’état du Delaware, la société offshore peut établir son siège social dans n’importe quel pays sans y être contrainte y faire des affaires. De plus, la plupart des membres des sociétés créées dans le Delaware n’ont jamais visité cet état. La seule obligation de l’entreprise pour effectuer des transactions en dehors du Delaware est d’être représentée par un agent agréé dans le Delaware.

• Fonctions des membres :

La société offshore peut appartenir à une seule personne qui peut être actionnaire, administrateur et dirigeant. En outre, il n’y a aucune obligation pour les actionnaires, administrateurs et dirigeants d’y résider ou d’y organiser une réunion.

• Protection des biens personnels :

La LLC assure la protection des biens appartenant individuellement aux actionnaires de la société offshore. En cas de difficultés financières, les actionnaires ne sont pas susceptibles d’être appelés à régler les dettes dues ou à combler un défaut de trésorerie.

Y a-t-il des précautions particulières à prendre ?

Dans le cadre d’une société offshore aux Etats-Unis, même si cet état n’est pointé du doigt par l’OCDE, ni inscrit dans aucune liste noire en Europe, sa forte médiatisation a rendu les autorités européennes de régularisation fiscale plus attentives et méfiance vis-à-vis des factures des entreprises de cet État.

En effet, selon le type d’activité que vous allez monter, les entreprises que vous pourriez être amené à facturer pourraient être pénalisées de reclassement fiscal par les autorités de régularisation fiscale de leur pays, comme le FISC en France. En cas de contrôle fiscal d’une entreprise qui sollicite vos services, le FISC pourrait être mis en cause sur le recours à une entreprise aussi éloignée.

En conséquence, le FISC pourrait se focaliser sur 4 éléments qui sont : le motif de facturation, le prix, la fréquence des factures et le lien entre l’entité française et celle du Delaware. Si 4 critères montrent des incohérences avec le service rendu, la facture peut être requalifiée en facture abusive et entraîner une lourde régularisation financière pour l’entreprise française auprès du FISC et de l’URSSAF. Pour cette raison, il est important de bien identifier les besoins et le type de projet que vous souhaitez créer.

Parce que selon le type de projet et la juridiction souhaitée, il y a certaines précautions à prendre avant d’ouvrir une société offshore. Sur ce point également, vous pouvez contacter nos services pour étudier et vous conseiller dans le développement de votre société offshore.

Par ou commencer

Par où commencer pour créer une société offshore dans le Delaware ?

Tout d’abord et si vous envisagez de créer une société offshore dans le Delaware, il est très fortement conseillé de se faire accompagner et d’obtenir des conseils en fonction de votre situation pour s’assurer que ce modèle économique est bien adapté à votre profil. et à vos projets, comme nous l’avons déjà mentionné.

Il faut d’abord identifier le domaine d’activité que vous souhaitez résider dans le Delaware et où vous l’exercerez.

Une fois votre activité délimitée, il est important de trouver le nom de votre société offshore, car celle-ci doit respecter certaines consignes. Le nom de votre société offshore doit se terminer par « Limited Liability Company » ou l’abréviation « L.L.C. » ou même « LLC ». Il faudra faire attention au nom choisi car certains mots ont des restrictions comme : « banque », « assurance », « avocat », « école », « université », « trust »…

Dans le cas où vous choisiriez l’une de ces mentions, il vous sera demandé de fournir des pièces justificatives prouvant votre expérience dans ces fonctions ou votre capacité à l’exercer. Dans certains cas, il peut vous être demandé d’intégrer dans votre société offshore une personne titulaire d’une licence pour exercer cette profession. Il y a aussi des mots qui sont interdits, comme ceux qui peuvent faire naître un doute auprès d’un organisme fédéral ou étatique, comme le FBI, la CIA, le Trésor, la NASA…

En outre, il est également interdit d’utiliser un nom similaire à celui d’une société déjà enregistrée dans l’État du Delaware.

Ensuite, vous devrez vous munir d’une photocopie de votre passeport ou carte d’identité en circulation et d’un justificatif de domicile datant de moins de 3 mois.

Pour le reste, n’hésitez pas à prendre contact avec nos services et à nous détailler votre projet afin de vous accompagner au mieux dans son élaboration. Nous pouvons nous charger de toutes les formalités à accomplir pour démarrer votre entreprise en créant une société offshore dans le Delaware, en développant des partenariats et en embauchant si nécessaire.

Nous vous offrons un réel gain de temps et une réelle simplification des tâches administratives sans vous soucier des problèmes de constitution.