Société offshore Estonie : Tout savoir

Société offshore estonie

Une société offshore en estonie propose à un membre de l’Union européenne (UE) de ne pas imposer les étrangers. Si le seul revenu de la société offshore est réalisé en dehors de l’Estonie, elle ne paie pas d’impôt sur les sociétés et les propriétaires et actionnaires étrangers recevant des distributions de bénéfices ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu. C’est le seul membre de l’UE offrant une exonération fiscale aux étrangers.

Contexte

L’Estonie est officiellement appelée la République d’Estonie et est située dans la région baltique de l’Europe du Nord. L’Estonie ressemble beaucoup à la Finlande en termes de langue et de culture. Le Danemark et la Suède ont dominé l’Estonie au début de son histoire. En 1920, l’Estonie est reconnue indépendante. Cependant, les Russes ont occupé le pays après la Seconde Guerre mondiale lorsqu’il est devenu une partie de l’Union soviétique jusqu’à l’indépendance en 1991.

Son système politique est décrit comme une « république constitutionnelle parlementaire unitaire » avec une législature à une seule chambre, un premier ministre et un président. L’Estonie a rejoint l’Union européenne (UE) en 2004.

Créer une société offshore en Estonie

Une société en Estonie offre ces types d’avantages :

Participation étrangère totale : Les étrangers peuvent créer et détenir toutes les actions d’une PLC.

Exonération d’impôt : Les revenus en dehors de l’Estonie sont exonérés d’impôt. Cependant, les contribuables américains et les autres personnes soumises à l’impôt mondial sur le revenu doivent déclarer tous leurs revenus à leurs gouvernements.

Formation rapide : L’inscription en ligne prend quelques heures tandis que l’inscription avec des documents auprès d’un notaire peut prendre 3 jours.

Responsabilité limitée : La responsabilité d’un actionnaire est limitée à l’apport en parts de capital.

Un actionnaire/un administrateur : Un seul actionnaire est requis, qui peut également être l’unique administrateur pour le contrôle complet de l’automate.

Faible capital minimum : Le capital social minimum est de 2 500 euros.

Membre de l’UE : L’Estonie est membre à part entière de l’Union européenne (UE).

Créer une société en estonie

Nom de la société offshore d’Estonie

Une société estonienne ne doit pas utiliser un nom de société déjà utilisé par une autre entité juridique estonienne.

Une société à responsabilité limitée doit utiliser l’abréviation « OÜ » à la fin de son nom.

Société en Estonie: Quel type d’entreprise choisir

Le Code de commerce autorise cinq types d’entités commerciales : la société anonyme, la société à responsabilité limitée, la société en commandite simple, la société en nom collectif et l’association commerciale.

La plus populaire auprès des étrangers est la « Private Limited Company » (Osaühing ou OÜ).

Société à responsabilité limitée

Une société à responsabilité limitée (PLC) a son capital social (osakapital) séparé en actions individuelles (osad). Leurs actionnaires obtiennent une responsabilité limitée.

Responsabilité limitée

Les actionnaires ne sont pas personnellement responsables des dettes et obligations de la société. Leur responsabilité est limitée à leurs apports au capital social de la société. La PLC assume toutes les responsabilités pour ses performances, ses contrats et ses dettes avec ses actifs.

Inscription

Le registre du commerce accepte toutes les demandes d’enregistrement en tant que société légale en Estonie.

Les documents suivants doivent être déposés au registre du commerce :

• Statuts ;

• Acte constitutif ;

• Relevé bancaire attestant le versement du capital social ;

• Les propriétaires doivent fournir leurs noms complets, leur adresse postale et le montant des contributions ;

• Les propriétaires étrangers doivent fournir leur nom complet, leur adresse postale et leur adresse e-mail.

• Détails de toutes les contributions similaires (non monétaires) ainsi qu’un avis professionnel de valeur d’un auditeur ;

• Déclaration notariée des membres du conseil d’administration de consentement à servir en tant que membre ;

• Déclaration expliquant les activités commerciales prévues ;

• Coordonnées, y compris adresse postale, adresse e-mail, téléphone, fax, etc ;

• Tout autre document demandé par le bureau d’enregistrement.

Information publique avec le bureau d’enregistrement

Les informations suivantes seront constituées des cartes de registre d’un automate :

• Nom de l’entreprise ;

• Adresse de l’entreprise

• Montant du capital social ;

• Date de dépôt du mémorandum d’association ;

• Noms et coordonnées des membres du conseil d’administration ;

• Année fiscale de l’entreprise ; et

• Autres informations requises par la loi.

Les entreprises peuvent s’inscrire par voie électronique, ce qui peut avoir lieu en quelques heures. Ou, l’automate peut s’enregistrer auprès d’un notaire, ce qui peut prendre jusqu’à 3 jours.

Tous les dossiers sont accessibles au public, y compris les cartes de registre et les documents commerciaux déposés.

Pourquoi créer une société en Estonie

Capital et constitution des sociétés


L’exigence minimale pour son capital social est de 2 500 euros.

Le minimum requis pour la valeur nominale d’une action est de 1 euro.

Si tous les fondateurs sont des personnes physiques avec un capital social inférieur à 25 000 euros, ils peuvent déclarer que les apports en capital ne seront pas versés lors de l’enregistrement de la société. Cependant, les propriétaires (fondateurs) restent personnellement responsables de toutes les dettes et obligations de la société jusqu’au paiement intégral des apports en capital.

Actionnaires

Un seul actionnaire est requis pour former une SA

Les actionnaires peuvent être des personnes morales ou des personnes physiques qui résident (ou sont enregistrées) dans n’importe quel pays et ne résident pas en Estonie.

Directeurs

Un seul administrateur est requis pour gérer PLC qui peut être citoyen de n’importe quel pays et résider n’importe où. Les administrateurs ne doivent pas nécessairement être actionnaires.

Chaque PLC doit avoir un conseil d’administration qui représente et gère la société. S’il n’existe qu’un seul administrateur, le conseil d’administration ne sera composé que d’un seul membre. Toutefois, si la majorité des membres du conseil d’administration ne sont pas des résidents estoniens, la PLC doit fournir au registre du commerce estonien un contact local où les avis et les documents juridiques peuvent être envoyés.

Les statuts peuvent exiger la nomination d’un conseil de surveillance pour superviser le conseil d’administration. Ceci est facultatif car la loi ne l’exige pas

Quelles taxes pour une société en Estonie ?


L’Estonie a un système d’imposition des sociétés basé sur le territoire. Une exonération de 100 % existe sur tous les revenus gagnés à l’étranger.

Les revenus gagnés en Estonie par des sociétés enregistrées ne sont imposés que lorsque les bénéfices sont distribués aux propriétaires ou aux actionnaires. La rétention et le réinvestissement des bénéfices dans l’entreprise ne sont pas imposés. Le taux de l’impôt sur les sociétés est de 20 %.

Selon le site Web de l’administration fiscale et douanière de la République d’Estonie, « un non-résident ne paie l’impôt sur le revenu que sur les revenus estoniens ». Un non-citoyen vivant dans un autre pays à plein temps est considéré comme un non-résident.

Les dividendes versés à un non-résident ne sont pas imposables pour le non-résident. Cependant, la société estonienne est soumise à un impôt sur les sociétés lorsqu’elle verse des dividendes à des non-résidents sur ses revenus basés en Estonie.

L’Estonie n’impose les sociétés estoniennes non résidentes que si :

1. Il y a des revenus d’origine estonienne; ou

2. Une présence commerciale existe en Estonie (c’est-à-dire un représentant commercial de l’entreprise) sur une base permanente.

L’Estonie a signé des conventions fiscales avec plus de 50 autres pays afin d’éviter une situation de double imposition entre une société estonienne et son propriétaire qui réside dans un autre pays signataire d’une convention fiscale.

Aucune déclaration de revenus annuelle n’est nécessaire si aucun impôt n’est dû.

Remarque : Les contribuables américains et toute personne assujettie à l’impôt mondial sur le revenu doivent déclarer tous leurs revenus à leurs agences fiscales.

Auditeur

Les petites sociétés anonymes n’ont pas à nommer d’auditeur. Mais, s’ils grandissent et dépassent les valeurs seuils minimales concernant le nombre d’employés, la valeur des actifs et le chiffre d’affaires ; la loi exige qu’un commissaire aux comptes soit nommé. Même si ces seuils ne sont pas atteints, si les statuts prévoient la nomination d’un commissaire aux comptes, celui-ci doit être nommé.

Dossiers publics

Tous les documents déposés auprès du registraire deviennent des archives publiques.

Temps de formation

Une PLC peut être formée et enregistrée en un jour par voie électronique.

Conclusion

Créer une société offshore en Estonie présente les avantages suivants : des étrangers détenant toutes les actions et gérant la société, un actionnaire pouvant être le seul administrateur, aucun impôt, un capital social minimum faible et un membre de l’UE.